Фиктивное банкротство статья

Содержание

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство статья

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:

  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.

Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

  • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
  • Ограничение свободы до 2 лет;
  • Принудительные работы до 3 лет;
  • Арест до 6 месяцев;
  • Лишение свободы до 3 лет.

Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

Доказательства фиктивного банкротства

В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

  • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
  • Инвестирование в неликвидные активы;
  • Махинации в бухгалтерской отчетности;
  • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

Фиктивное банкротство физического лица

Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

  • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
  • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

  • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
  • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

Судебная практика на 2021 год

Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/fiktivnoe-bankrotstvo-st-197-uk-rf/

Фиктивное банкротство и уголовная ответственность

Фиктивное банкротство статья

13 ноября 2019 в 21:42

Основное предназначением института банкротства для должника состоит  в восстановлении возможности оплачивать свои долги при наличии условий для этого, для кредиторов – в погашении образовавшихся долгов перед ними.

Тем не менее, не редко банкротство используется как возможный путь ухода от долгов.

Стремясь оставить кредиторов, как говорится, ни с чем, должник либо связанные с ним лица зачастую создают ситуацию неплатежеспособности искусственно.

В результате институт банкротства из средства стабилизации и развития финансово-экономических отношений трансформируется в способ причинения вреда интересам кредиторов. В данной статье мы поговорим про фиктивное банкротство.

По сути, фиктивное банкротство – это создание видимости нехватки имущества для гашения долгов кредиторов для того, чтобы оттянуть момент оплаты долгов либо вовсе уклониться от их гашения.

Признаки фиктивного банкротства

Обязанность по установлению наличия признаков фиктивности банкротства законодательно возложена на арбитражного управляющего (согласно п. 2 ст. 20.3 ФЗ № 127-ФЗ от 26 октября 2002 г. “О несостоятельности (банкротстве)”).

К признакам, которые позволяют заподозрить фиктивность, относятся следующие ситуации:

  • Аудиторская проверка обнаружила сокрытое предприятием имущество;
  • Кредиторская задолженность по документам, которой по факту нет;
  • Текущие доходы/расходы бухгалтерия компании  почему-то отнесла на будущие периоды;
  • Существенные отклонения стоимости приобретаемых товаров в бОльшую сторону.

В общем, о фиктивном банкротстве говорят все признаки, когда бизнес искусственно увеличивает свои расходы и долги и/или прячет (скрывает) активы и имущество. 

Косвенные факторы фиктивности

Конечно, эти признаки явные, а, потому не так часто встречаются в практике. Поэтому арбитражный управляющий смотрит на косвенные факторы:

  • через какие счета ведутся расчеты: если задействованы счета сторонних лиц – на это стоит обратить внимание;
  • куда направлен уставной капитал предприятия, нет ли вложений в капитал иной организации или неликвидные ценные бумаги;
  • вся ли первичная документация представлена в полном виде, подтверждается ли факт нетипичного ценообразования (завышенные цены) в случае закупа продукции по ценам выше рыночных.

Решение по результатам проверки банкротства на фиктивность

По результатам проведенного исследования принимается одно из следующих решений: фиктивность есть (если есть данные о том, что в состоянии погасить все долги и при этом его деятельность не осложнится и уж тем более не будет прекращена); фиктивность отсутствует (если подтвержден тот факт, что должник не сможет оплатить все свои долги).

Подозреваете фиктивное банкротство у своего должника?

Адвокат поможет проанализировать банкротство должника на фиктивность и оспорить сделки в суде.Узнать

Фиктивное банкротство: как его определяют судебные приставы

Кстати, служба судебных приставов в лице соответствующих органов разработала более четкую систему круга вопросов для установления признаков фиктивности:

  • кем и когда подавалось ли заявление о признании банкротом;
  • соответствует или не соответствует заявление фактическому финансовому состоянию должника;
  • понимает ли должник, что его заявление о банкротстве является ложным;
  • давали ли кредиторы согласие на рассрочку платежей, сокращение долга или прощение долгов при мировом соглашении;
  • искажались ли бухгалтерские и иные документы должника.

Из описанных выше критериев видно, что для правильного решения вопроса о фиктивности требуется квалифицированный анализ финансового состояния и законности деятельности должника.

Выявление фиктивного банкротства возможно только после принятия арбитражном судом определения о начале банкротной процедуры.

Фиктивное банкротство: роль правоохранительных органов

Налоговые органы могут сотрудничать с правоохранительными органами при направлении налоговым органом соответствующего запроса. Но такое взаимодействие зависит от оснований направленного запроса.

Основаниями направления запроса из налогового органа в органы полиции являются:

  • потребность в участии сотрудников полиции для проверки поступивших к налоговикам сведений о возможных налоговых правонарушениях;
  • назначение выездной налоговой проверки на основании информации о налоговых правонарушениях, полученной от органов полиции;
  • потребность участия сотрудников правоохранительных органов для сопровождения выемки документов, осмотра помещений и проведения иных подобных мероприятий;
  • потребность участия сотрудников полиции для обеспечения личной безопасности сотрудников налогового органа, например, в случае воспрепятствования их действиям.

Административная ответственность

В КоАП РФ – это ч. 1 ст. 14.12, устанавливающая наказание за заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности должника, если данные действия не подпадают под статьи УК РФ.

Понести ответственность по этой статье могут как обычные физ.лица  (вид наказания: административный штраф от 1000 рублей до 3000 рублей), а также физ.лица, имеющие статус должностных (к примеру, руководитель юр.лица-должника; вид наказания: административный штраф от 5000 рублей до 10000 рублей либо дисквалификация от 6 месяцев до трех лет).

Уголовная ответственность

Уголовным законом (ст. 197) также установлена ответственность за фиктивное банкротство при причинении этим действием крупного ущерба. Крупным ущерб становится, если его сумма составляет более 2250000 рублей.

В качестве наказания по этой статье применяются: штраф (от 100000 рублей до 300000 рублей или доход осужденного за 1-2 года) либо принудительные работы (не свыше 5 лет), либо даже лишение свободы (не свыше 6 лет со штрафом до 80000 рублей или в размере дохода за срок не более 6 месяцев либо без такового).

Понести эту ответственность может физическое лицо (обычное или ИП) либо руководитель должника-юр.лица, а равно его учредитель.

ТОП полезных материалов наших адвокатов по банкротству:
Банкротство-2021: пошаговая инструкция
Преднамеренное банкротство
Оспаривание сделок при банкротстве
Банкротство без субсидиарной ответственности возможно

Основное предназначением института банкротства для должника состоит  в восстановлении возможности оплачивать свои долги при наличии условий для этого, для кредиторов – в погашении образовавшихся долгов перед ними.

Тем не менее, не редко банкротство используется как возможный путь ухода от долгов.

Стремясь оставить кредиторов, как говорится, ни с чем, должник либо связанные с ним лица зачастую создают ситуацию неплатежеспособности искусственно.

В результате институт банкротства из средства стабилизации и развития финансово-экономических отношений трансформируется в способ причинения вреда интересам кредиторов. В данной статье мы поговорим про фиктивное банкротство.

По сути, фиктивное банкротство – это создание видимости нехватки имущества для гашения долгов кредиторов для того, чтобы оттянуть момент оплаты долгов либо вовсе уклониться от их гашения.

Виды мошенничества в процедуре банкротства физического лица

Фиктивное банкротство статья

В этой статье мы рассмотрим, какие существуют виды мошенничества со стороны должника, какие неправомерные действия может совершить гражданин и какая ответственность предусмотрена за совершенные действия.

Какие существуют виды мошенничества в процедуре банкротства физических лиц?

На сегодняшний день процедура банкротства физических лиц является одним из актуальных решений финансовых проблем граждан, связанных с проблемой выплат кредитов или займов банкам, МФО и другим организациям.

Однако существует обратная сторона медали, когда недобросовестные лица инициируют банкротство. Их цель – получение личной выгоды.

Согласно Уголовному Кодексу РФ выделяют следующие виды незаконных действий в процедуре банкротства:

  • Преднамеренное банкротство (ст.196 УК РФ),
  • Фиктивное банкротство (ст.197 УК РФ).

Преднамеренное банкротство подразумевает принятые гражданином умышленных действий (сознательное бездействие) с целью извлечения выгоды путем списания задолженности через процедуру банкротства

К действиям такого рода можно отнести:

  • Совершение сделки купли-продажи, которая оформлена документально, при этом условия сделки для гражданина невыгодны изначально,
  • Предоставление ложных сведений о настоящем финансовом положении с целью получения кредита/займа,
  • Продажа имущества по существенно заниженным ценам по сравнению с рыночными.

Для выявления признаков преднамеренного банкротства арбитражный суд отслеживает все действия, совершенные гражданином в последние 3 года до начала банкротства.

Фиктивное банкротство предполагает предоставление недостоверных сведений, касающиеся своего финансового положения, при этом у него есть возможность оплатить долги.

Таким образом, фиктивное банкротство отличается тем, что гражданин предполагает сообщение заведомо ложных сведений, а преднамеренное банкротство заключается в совершении гражданином заведомо невыгодных действий, и по всем признакам подходит для инициирования банкротства.

Неправомерные действия при банкротстве

Бывает так, что должник в панике из-за незнания юридических тонкостей или по рекомендациям «советчиков» может совершить действия, которые суд может расценить как неправомерные.

Действия неправомерного характера регулируются ст. 195 УК РФ. К таким действиям можно отнести:

  • Сокрытие имущества или любых сведений о нем от финансового управляющего, суда,
  • Передача имущества родственникам и иным лица во владение, отчуждение или уничтожение имущества должника.

Отчуждение – передача имущества безвозмездно, т.е. через дарственную или договор купли-продажиУничтожение – действия, для приведения в негодность для последующего использования

  • Неправомерное удовлетворение имущественных требований (нарушение установленной очередности) определенных кредиторов умышленно в ущерб иным кредиторам за счет имущества должника-гражданина,
  • Воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, кредиторам, включая уклонение, отказ в передаче необходимых документов, которые вправе требовать от должника.
  • Непредставление заявления о банкротстве должником в суд, когда это обязательно.

Последствия совершения неправомерных действий при персональном банкротстве

За совершаемые вышеперечисленные действия умышленно или по незнанию, гражданин может нести ответственность административного или уголовного характера. Вид ответственности зависит от степени причинения материального ущерба кредитору.

Так, уголовная ответственность наступает в случае причинения должником крупного ущерба.

Согласно статье 170.2 УК РФ (раздел примечания) крупным ущербом является денежная сумма в размере 2 250000 рублей.

В зависимости от вида правонарушения по ст. 195 УК РФ, применяются следующие виды наказаний:

Сокрытие имущества или любых сведений о нем от финансового управляющего, суда; Передача имущества иным лица во владение, отчуждение или уничтожение имущества должника.

Вид наказания:

  • Штраф в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей или в размере дохода гражданина (заработная плата или иной доход) за период от 1 года до 3х лет;
  • Ограничение свободы до 2х лет;
  • Принудительные работы до 3х лет
  • Арест до полугода;
  • Лишение свободы до 3х лет с выплатой штрафа в 200 тысяч рублей или в размере дохода виновного лица в период до 18 месяцев.

Неправомерное удовлетворение имущественных требований определенных кредиторов:

  • Штраф до 300 тысяч рублей или размер дохода сроком до 2х лет;
  • Ограничение свободы до 1 года;
  • Принудительные работы до 1 года;
  • Арест до 4х месяцев;
  • Лишение свободы до 1 года со штрафом в 80 тысяч рублей или в размере дохода до 6 месяцев.

Воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, кредиторам:

  • Штраф до 200 тысяч рублей либо зарплаты, либо другого вида дохода до 18 месяцев;
  • Обязательные работы до 480 часов;
  • Исправительные работы до 2х лет или принудительные работы до 3х лет;
  • Арест сроком до 6 месяцев;
  • Лишение свободы до 3х лет.

Если гражданин размер ущерба не более 2, 25 млн. рублей, то действует административная ответственность по ст.14.13 КоАП.

Если было выявлено наличие преднамеренного банкротства гражданина (ст.196 УК РФ), суд может применить такие виды санкций как:

  • Штраф от 200 до 500 тысяч либо в размере зарплаты или другого дохода от 1 года до 3х лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет с выплатой штрафа до 200 тысяч рублей или в размере зарплаты/иного дохода до 18 месяцев.

В случае выявления фиктивного банкротства (ст.197 УК РФ) гражданину грозит:

  • Штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере зарплаты либо иного дохода от 1 года до 2х лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет с выплатой штрафа до 80 тысяч рублей или в размере заработка или иного дохода до 6 месяцев.

Данная информация поможет Вам не совершить неправомерных поступков, поддавшись панике. Если Вы сомневаетесь в правильности своих действий, компания ИДЖИС окажет юридическую помощь.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ec656b9042ceb70f0bfe71a/vidy-moshennichestva-v-procedure-bankrotstva-fizicheskogo-lica-5fabb5de3775242524d6ba3f

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.